定义一个事务保立佳(301037)：上海礼辉状师工作所合于上海保立佳化工股份有限公司向不特定器材刊行可NG体育更换公司债券的填充功令观点书

　　NG体育上海礼辉状师事件所（下称“本所”）接收上海保立佳化工股份有限公司（下称“刊行人”或“公司”）委托，控造刊行人向不特定对象刊行可转换公司债券（下称“本次刊行”）的专项司法参谋，为刊行人本次刊行出具司法观点书。

　　本所及本所状师凭据《中华黎民共和国证券法》《中华黎民共和国公执法》《上市公司证券刊行注册照料法子》《公然荒行证券公司新闻披露的编报法则第12号—公然荒行证券的司法观点书和状师事务告诉》《状师事件所从事证券司法营业照料法子》《状师事件所证券司法营业执业法则（试行）》等司法、规则和中国证监会、深交所的相合章程，就刊行人本次刊行事宜已于 2023年 6月 19日出具了《上海礼辉状师事件所合于上海保立佳化工股份有限公司向不特定对象刊行可转换公司债券的司法观点书》（下称《司法观点书》）及《上海礼辉状师事件所合于上海保立佳化工股份有限公司向不特定对象刊行可转换公司债券的状师事务告诉》（下称《状师事务告诉》）。

　　鉴于深圳证券往还所上市审核核心于 2023年 7月 7日下发了《合于上海保立佳化工股份有限公司申请向不特定对象刊行可转换公司债券的审核问询函》（审核函〔2023〕020113号）（下称《审核问询函》），同时，因本次刊行的告诉期发作变更（告诉期变动为自 2020年 1月 1日至 2023年 6月 30日），现本所状师凭据《审核问询函》恳求，以及 2023年 4月 1日至 2023年 6月 30日（下称“新增告诉期”）或《司法观点书》出具之日至本增加司法观点书出具之日（下称“增加核查岁月”）刊行人与本次刊行干系司法事项的变更状况，出具本增加司法观点书。

　　本增加司法观点书是对《司法观点书》《状师事务告诉》的增加，并组成《司法观点书》《状师事务告诉》不成豆剖的构成片面。正在本增加司法观点书中，除非上下文另有表明，所运用的术语、界说和简称与《司法观点书》《状师事务告诉》中所运用的术语、界说和简称拥有肖似的寓意。本所正在《司法观点书》《状师事务告诉》中所作出的悉数假设、条件、确认、声明及保存同样合用于本增加司法观点书。《司法观点书》《状师事务告诉》与本增加司法观点书不类似的，以本增加司法观点书为准。

　　本所订交将本增加司法观点书行动刊行人本次刊行所必备的法定文献，随其他本次刊行的申请质料沿途上报，并依法担当相应的司法仔肩。

　　基于上述，本所及本所状师凭据干系司法规则章程，遵从状师行业公认的营业程序、德行模范和用功尽责心灵，出具本增加司法观点书。

　　刊行人主贸易务为水性丙烯酸乳液的研发、坐褥和贩卖，所属行业为“化学原料和化学成品成立业（C26）”。本次募投项目蕴涵年产 23万吨环保新质料项目，尚未得到环评批复。

　　请刊行人增加表明：（1）本次募投项目是否属于《财产组织调剂向导目次（2019年本）》中裁减类、限度类财产，是否属于落伍产能，是否吻合国度财产计谋；（2）本次募投项目是否餍足项目所正在地能源消费双控恳求，后续得到节能审查观点的方针及详细韶华放置，是否存正在不确定性；（3）本次募投项目是否涉及新修自备燃煤电厂，如是，是否吻合《合于巩固和模范燃煤自备电厂监视照料的向导观点》中“京津冀、长三角、珠三角等区域禁止新修燃煤自备电厂，装机清楚冗余、火电诈欺幼时数偏低地域，除以热定电的热电联产项目表，准则上不再新修/新扩自备电厂项目”的恳求；（4）本次募投项目是否需推行主管部分审批、照准、登记等步伐及推行状况；后续得到环评等干系批复的方针及详细韶华放置，是否存正在不确定性；（5）本次募投项目是否属于大气污染防治重心区域内的耗煤项目，凭据《大气污染防治法》第九十条，国度大气污染防治重心区域内新修、改修、扩修用煤项目标，该当实行煤炭的等量或减量代替，刊行人是否已推行相应的煤炭等量或减量代替恳求；（6）本次募投项目是否位于各地都会黎民当局凭据《高污染燃料目次》规定的高污染燃料禁燃区内，如是，是否拟正在禁燃区内燃用相应种另表高污染燃料；（7）本次募投项目是否需得到排污许可证，如是，是否已得到，如未得到，表明目前的收拾进度、后续得到是否存正在司法困苦，是否违反《排污许可照料条例》第三十三条章程；（8）本次募投项目坐褥的产物是否属于《环保名录》中章程的“双高”产物，如刊行人产物属于《环保名录》中“高情况危害”的，是否餍足情况危害提防举措恳求、应急预案照料轨造健康、近一年内未发作巨大特大突发情况事变恳求；产物属于《环保名录》中“高污染”的，是否餍足国度或地方污染物排放程序及已出台的超低排放恳求、抵达行业洁净坐褥先辈秤谌、近一年内无因情况违法手脚受到巨大刑罚的恳求；（9）本次募投项目涉及情况污染的详细合头、重要污染物名称及排放量；募投项目所采用的环举荐措及相应的资金起原和金额，重要执掌办法及执掌才具，是否也许与募投项目实行后所爆发的污染相成亲；（10）刊行人迩来 36个月是否存正在受到环保界限行政刑罚的状况，是否组成巨大违法手脚，或是否存正在导致紧张情况污染，紧张损害社会大家长处的违法手脚。

　　（一）本次募投项目是否属于《财产组织调剂向导目次（2019年本）》中裁减类、限度类财产，是否属于落伍产能，是否吻合国度财产计谋

　　1、本次募投项目是否属于《财产组织调剂向导目次（2019年本）》中裁减类、限度类财产

　　凭据国务院《推动财产组织调剂暂行章程》（国发〔2005〕40号）第十三条章程，《财产组织调剂向导目次》由激动、限度和裁减三类目次构成；不属于激动类、限度类和裁减类，且吻合国度相合司法、规则和计谋章程的，为应承类；应承类不列入《财产组织调剂向导目次》。凭据“国度成长鼎新委财产成长司负担人就《财产组织调剂向导目次（2019年本）》答记者问”（），《财产组织调剂向导目次（2019年本）》由激动、限度和裁减三类构成；不属于以上三类，且吻合国度相合司法、规则和计谋章程的为应承类，不列入《财产组织调剂向导目次（2019年本）》。

　　凭据刊行人供给的第三届董事会第二十一次聚会决议、本次募投项目可行性咨询告诉、情况影响告诉书及其表明，除增加滚动资金项目表，本次募投项目“年产 23万吨环保新质料项目”涉及产物为水性丙烯酸乳液、水性工业漆树脂及帮剂。此中，水性丙烯酸乳液及帮剂为公司现有营业，其不属于《财产组织调剂向导目次（2019年本）》中的激动类、限度类、裁减类财产，为应承类财产；新产物水性工业漆树脂、水性丙烯酸乳液及帮剂同属于涂料原质料，亦不属于《财产组织调剂向导目次（2019年本）》中的激动类、限度类、裁减类财产，为应承类财产。同时定义一个事务，水性丙烯酸乳液、水性工业漆树脂及帮剂下游重要产物为水性涂料，属于《财产组织调剂向导目次（2019年本）》所陈列的激动类财产。

　　综上所述，本次募投项目不属于《财产组织调剂向导目次（2019年本）》中的裁减类、限度类财产。

　　凭据国度成长和鼎新委员会、工业和新闻化部等部分连结公布的《合于做好 2018年重心界限化解过剩产能事务的通告》（发改运转〔2018〕554号）、《合于做好 2019年重心界限化解过剩产能事务的通告》（发改运转〔2019〕785号）NG体育、《合于做好 2020年重心界限化解过剩产能事务的通告》（发改运转〔2020〕901号）的章程，天下产能过剩状况重要聚合正在钢铁、煤炭及煤电等行业。

　　凭据《国务院合于进一步巩固裁减落伍产能事务的通告》（国发〔2010〕7号）、《合于印发〈裁减落伍产能事务考试实行计划〉的通告》（工信部联财产〔2011〕46号）和《2015年各地域裁减落伍和过剩产能目的义务完毕状况》（工业和新闻化部、国度能源局连结布告 2016年第 50号）的章程，天下 16个裁减落伍和过剩产能行业为电力、煤炭、炼铁、炼钢、焦炭、铁合金、电石、电解铝、铜冶炼、铅冶炼、水泥（熟料及磨机）、平板玻璃、造纸、造革、印染、铅蓄电池（极板及拼装）。

　　遵从《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），本次募投项目所属行业为“化学原料和化学成品成立业（C26）”，不属于上述 16个裁减落伍和过剩产能行业。

　　凭据刊行人供给的本次募投项目可行性咨询告诉、情况影响告诉书及其表明，本次募投项目涉及的产物水性丙烯酸乳液、水性工业漆树脂及帮剂不属于《财产组织调剂向导目次（2019年本）》中的裁减类、限度类财产；水性丙烯酸乳液、水性工业漆树脂及帮剂下游重要产物为水性涂料，水性涂料坐褥和运用流程中挥发的重要物质为水，无益物质的挥发量有关于溶剂型油性涂料可裁汰 70-80%，对情况影响较幼，属于《财产组织调剂向导目次（2019年本）》所陈列的激动类财产。

　　近年来，国度接踵出台干系计谋，恳求裁减高 VOCs含量的油漆、油墨等，采用吻合国度相合低 VOCs含量产物章程的涂料，即“油改水”，详细状况如下：

　　以工业涂装、包装印刷等行业 为重心，促使运用低挥发性有 机物含量的涂料、油墨、胶粘 剂、洗刷剂

　　深化强造性程序抑造影响，大 力推行低（无）挥发性有机物 含量的涂料、油墨

　　《合于巩固自 由营业试验区 生态情况爱戴 促使高质地发 展的向导意 见》

　　生态情况部、 商务部、国度 成长和鼎新委 员会、住房和 城乡成立部、 中国黎民银 行、海合总 署、国度能源 局、国度林业 和草原局

　　激动新修项目采用吻合国度有 合低 VOCs含量产物章程的涂 料等，促使现有企业实行泉源 代替

　　全盘巩固 VOCs污染防治工 作，正在多个重心行业全盘运用 或推行运用水性涂料

　　重心推行水性涂料等绿色涂料 产物。木质家具成立企业推行 使用 VOCs含量低的水性漆， 激动“油改水”工艺和开发改 造；汽车涂装合头饱动水性涂 料、高固体份涂料代替溶剂型 涂料

　　提出实行挥发性有机物缩减计 划，正在涂料、家具、印刷等行 业推行代替或减量化技能

　　饱动挥发性有机物污染经管。 正在石化、有机化工、表表涂 装、包装印刷等行业实行挥发 性有机物归纳整顿。美满涂 料、胶粘剂等产物挥发性有机 物限值程序，推行运用水性涂 料，激动坐褥、贩卖和运用低 毒、低挥发性有机溶剂

　　凭据上表，刊行人本次募投项目下游重要产物为水性涂料，吻合上述国度“油改水”财产计谋导向。同时，刊行人本次募投项目实行所在位于湖北省孝感市应都会，凭据《省黎民当局合于印发湖北省生态情况爱戴“十四五”谋划的通告》（鄂政发〔2021〕31号）的干系章程，踊跃饱动含 VOCs产物泉源代替工程，抬高汽车整车成立、工业涂装、船舶成立、包装印刷、化工、家具等重心行业低 VOCs含量涂料泉源代替比例定义一个事务。

　　（二）本次募投项目是否餍足项目所正在地能源消费双控恳求，后续得到节能审查观点的方针及详细韶华放置定义一个事务，是否存正在不确定性

　　凭据国务院音信办公室印发的《新时期的中国能源成长》白皮书，能源消费双控是指能源消费总量和强度双控轨造，详细而言按省、自治区、直辖市行政区域设定能源消费总量和强度担任目的，对重心用能单元阐明能耗双控目的，展开目的仔肩评判考试。

　　凭据《重心用能单元节能照料法子》（国度发改委令〔2018〕15号）的章程，重心用能单元是指：①年归纳能源消费量一万吨程序煤及以上的用能单元；②国务院相合部分或者省、自治区、直辖市黎民当局照料节能事务的部分指定的年归纳能源消费量五千吨及以上不满一万吨程序煤的用能单元。

　　凭据《工业节能照料法子》（工业和新闻化部令第 33号）第二十九条章程，巩固对重心用能工业企业的节能照料。重心用能工业企业蕴涵：①年归纳能源消费总量一万吨程序煤（辨别折合 8,000万千瓦时用电、6,800吨柴油或者 760万立方米自然气）以上的工业企业；②省、自治区、直辖市工业和新闻化主管部分确定的年归纳能源消费总量五千吨程序煤（辨别折合 4,000万千瓦时用电、3,400吨柴油或者 380万立方米自然气）以上不满一万吨程序煤的工业企业。

　　刊行人本次募投项目实行所在位于湖北省孝感市应都会。凭据《湖北省固定资产投资项目节能审查实行法子》（鄂发改规〔2017〕3号）第七条章程，全省各级成长鼎新部分受理节能告诉后，应委托相合机构实行评审，酿成评审观点，行动节能审查的首要凭据。节能审查应凭据项目是否吻合节能相合司法规则、程序模范、计谋；项目用能了解是否客观正确，本领是否科学，结论是否正确；节能举措是否合理可行；项目标能源消费量和能效秤谌是否餍足当地域能源消费总量和强度“双控”照料恳求等对项目节能告诉实行审查。不行餍足“双控”恳求的项目，节能审查不予通过。

　　凭据刊行人供给的本次募投项目节能告诉、节能审查观点，本次募投项目已编造节能告诉，并已得到应都会成长和鼎新局于 2023年 6月 30日出具的《合于湖北保立佳年产 23万吨环保新质料项目节能告诉书的审查观点》（应发改审批〔2023〕146号）。凭据该审查观点，刊行人本次募投项目估计加入运用后年归纳能源消费量当量值为 4,585.10吨程序煤，吻合国度财产计谋，吻合行业区域谋划，遵守了干系程序及模范。

　　综上所述，凭据刊行人供给的本次募投项目节能告诉、节能审查观点及刊行人的表明，本次募投项目投产后，湖北保立佳年归纳能源消费量估计不会跨越五千吨程序煤，不属于《重心用能单元节能照料法子》（国度发改委令〔2018〕15号）章程的重心用能单元和《工业节能照料法子》（工业和新闻化部令第 33号）章程的重心用能工业企业；凭据湖北保立佳所正在地当局主管部分出具的企业信用告诉及刊行人的表明，并经本所状师正在本次募投项目所正在地当局主管部分网站检索，截至本增加司法观点书出具之日，湖北保立佳未被纳入能源双控目的照料的重心用能单元，餍足项目所正在地能源消费双控恳求。

　　2、本次募投项目后续得到节能审查观点的方针及详细韶华放置，是否存正在不确定性

　　凭据《固定资产投资项目节能审考究法（2023）》（国度成长和鼎新委员会令第 2号）第七条章程，固定资产投资项目节能审查由地方节能审查陷阱负担。

　　第九条章程，国度成长鼎新委核报国务院审批以及国度成长鼎新委审批的当局投资项目，成立单元正在报送项目可行性咨询告诉前，需得到省级节能审查陷阱出具的节能审查观点。国度成长鼎新委核报国务院照准以及国度成长鼎新委照准的企业投资项目，成立单元需正在开工成立前得到省级节能审查陷阱出具的节能审查观点。年归纳能源消费量（成立所在、重要坐褥工艺和开发未革新的改修项目遵从修成投产后年归纳能源消费增量准备，其他项目遵从修成投产后年归纳能源消费量准备，电力折算系数按当量值，下同）10,000吨程序煤及以上的固定资产投资项目，其节能审查由省级节能审查陷阱负担。其他固定资产投资项目，其节能审查照料权限由省级节能审查陷阱凭据本质状况自行定夺。

　　凭据《湖北省固定资产投资项目节能审查实行法子》（鄂发改规〔2017〕3号）第四条章程，固定资产投资项目节能审查按项目审批、照准、登记权限和能耗秤谌分级负担。国度成长鼎新委核报、审批的当局投资项目和国度成长鼎新委核报、照准的企业投资项目，由省成长鼎新委负担节能审查。年归纳能源消费量 5,000吨程序煤以上（改扩修项目遵从修成投产后年归纳能源消费增量准备，电力折算系数按当量值，下同）的固定资产投资项目，由省成长鼎新委负担节能审查。年归纳能源消费量未跨越 5,000吨程序煤的固定资产投资项目，由审批、照准、登记该项目标地方成长鼎新部分负担节能审查。此中：由省成长鼎新委审批、照准定义一个事务、登记的项目，除省直部分和跨市（州）的项目表，其节能审查权限下放到项目所正在地的市（州）成长鼎新委负担。

　　本次募投项目已得到应都会成长和鼎新局于 2023年 6月 30日出具的《合于湖北保立佳年产 23万吨环保新质料项目节能告诉书的审查观点》（应发改审批〔2023〕146号）。凭据该审查观点，刊行人本次募投项目吻合国度财产计谋，吻合行业区域谋划，遵守了干系程序及模范。

　　（三）本次募投项目是否涉及新修自备燃煤电厂，如是，是否吻合《合于巩固和模范燃煤自备电厂监视照料的向导观点》中“京津冀、长三角、珠三角等区域禁止新修燃煤自备电厂，装机清楚冗余、火电诈欺幼时数偏低地域，除以热定电的热电联产项目表，准则上不再新修/新扩自备电厂项目”的恳求 凭据刊行人本次募投项目可行性咨询告诉及登记文献，除增加滚动资金项目表，本次募投项目“年产 23万吨环保新质料项目”的修修工程蕴涵中控室、厂房、堆栈、工房、车间等，未新修自备燃煤电厂；本次募投项目用电由园区配套办法供给，不涉及运用燃煤供电的情景。

　　（四）本次募投项目是否需推行主管部分审批、照准、登记等步伐及推行状况；后续得到环评等干系批复的方针及详细韶华放置，是否存正在不确定性 1、本次募投项目是否需推行主管部分审批、照准、登记等步伐及推行状况

　　凭据《企业投资项目照准和登记照料条例》（国务院令第六百七十三号）、《企业投资项目照准和登记照料法子》（国度成长和鼎新委员会令第 2号）、《当局照准的投资项目目次（2016年本）》（国发〔2016〕72号）、《湖北省企业投资项目照准和登记照料法子》（鄂政发〔2017〕25号）的干系章程，对子系国度安详、涉及天下巨大坐褥力结构、政策性资源开荒和巨大大家长处等项目，实行照准照料；其他项目实行登记照料。本次募投项目“年产 23万吨环保新质料项目”属于上述章程中目次表的项目，实行登记照料。

　　本次募投项目实行主体湖北保立佳已于 2023年 5月 25日就“年产 23万吨环保新质料项目”得到应都会成长和鼎新局出具的《湖北省固定资产投资项目登记证》，项目代码为 -04-01-704874。

　　如本增加司法观点书“第一片面 合于《审核问询函》的复兴”之“一、《审核问询函》题目 1”之“（二）本次募投项目是否餍足项目所正在地能源消费双控恳求，后续得到节能审查观点的方针及详细韶华放置，是否存正在不确定性”所述，凭据《固定资产投资项目节能审考究法（2023）》（国度成长和鼎新委员会令第 2号）、《湖北省固定资产投资项目节能审查实行法子》（鄂发改规〔2017〕3号）的干系章程，本次募投项目需推行相合节能部分的节能审查手续。

　　本次募投项目已得到应都会成长和鼎新局于 2023年 6月 30日出具的《合于湖北保立佳年产 23万吨环保新质料项目节能告诉书的审查观点》（应发改审批〔2023〕146号），已收拾完毕节能审查手续。

　　凭据《中华黎民共和国情况影响评判法（2018批改）》《成立项目情况影响评判分类照料名录》《生态情况部审批情况影响评判文献的成立项目目次（2019年本）》和《湖北省黎民当局办公厅合于调剂成立项目情况影响评判文献分级审批权限的通告》（鄂政办发〔2019〕18号）的干系章程，除生态情况部审批权限以表，未列入《湖北省省级生态情况行政主管部分成立项目情况影响评判文献审批目次（2019年本）》的成立项目、不属于跨市（州）行政区域的成立项目标情况影响评判文献，由市（州）生态情况行政主管部分或行政审批部分负担审批。

　　截至本增加司法观点书出具之日，刊行人本次募投项目“年产 23万吨环保新质料项目”的情况影响评判手续正正在寻常收拾中。

　　综上所述，截至本增加司法观点书出具之日，除正正在收拾情况影响评判手续表，本次募投项目已按章程推行现阶段须要的主管部分审批、照准、登记等步伐。

　　2、后续得到环评等干系批复的方针及详细韶华放置，是否存正在不确定性 截至本增加司法观点书出具之日，刊行人全资子公司湖北保立佳正正在就本次募投项目“年产 23万吨环保新质料项目”收拾情况影响评判干系手续，已辨别于 2023年 5月 19日、2023年 5月 29日正在“应都会黎民当局-当局新闻公然”网站实行情况影响评判第一次公示、第二次公示定义一个事务。湖北省孝感市生态情况局于 2023年 6月 16日主理召开本次募投项目情况影响告诉书的专家评估会，专家组评估以为本次募投项目情况影响告诉书总体吻合环评导则干系环评恳求，并出具了本次募投项目《情况影响告诉书技能评估会专家观点》。湖北省孝感市生态情况局于 2023年 7月 19日受理并通过“湖北政务任事网”网站向社会公然本次募投项目情况影响评判文献，公示期（2023年 7月 19日至 2023年 8月 1日）已届满。2023年 8月 4日，湖北省孝感市生态情况局拟审批本次募投项目情况影响评判文献，并通过“湖北政务任事网”网站向社会公然，公示期为 2023年 8月 4日至 2023年 8月 10日。

　　凭据刊行人及其就该募投项目委托的第三方环评机构出具的表明，本次召募资金投资项目涉及的情况影响评判干系手续正正在寻常收拾中，刊行人录取三方环评机构将会与表地环保主管部分连结相合与疏通，踊跃配统一促使收拾本次募投项目情况影响评判干系手续，估计就该募投项目后续得到环评批复不存正在实际性困苦。

　　综上所述，截至本增加司法观点书出具之日，本次募投项目标情况影响评判手续正正在寻常收拾中，估计后续得到环评批复不存正在巨大不确定性。

　　（五）本次募投项目是否属于大气污染防治重心区域内的耗煤项目，凭据《大气污染防治法》第九十条，国度大气污染防治重心区域内新修、改修、扩修用煤项目标，该当实行煤炭的等量或减量代替，刊行人是否已推行相应的煤炭等量或减量代替恳求

　　凭据刊行人供给的本次募投项目标节能告诉、节能审查观点及刊行人的表明，除增加滚动资金项目表，本次募投项目“年产 23万吨环保新质料项目”坐褥流程中所需的重要能源资源为水、电和自然气，不存正在运用煤的情景，不属于耗煤项目。刊行人不存正在应遵从《大气污染防治法》推行煤炭等量或减量代替恳求的情景。

　　（六）本次募投项目是否位于各地都会黎民当局凭据《高污染燃料目次》规定的高污染燃料禁燃区内，如是，是否拟正在禁燃区内燃用相应种另表高污染燃料 1、表地规定的高污染燃料禁燃区状况

　　凭据应都会黎民当局 2020年 11月 17日公布的《合于规定高污染燃料禁燃区的布告》，应都会禁燃区限造及禁止燃用的高污染燃料状况如下：

　　《高污染燃料目次》（国环规大气）〔2017〕2号）章程 的Ⅱ类（较厉）、Ⅲ类（庄重）燃料组合，详细如下： 1、除单台效劳大于等于 20蒸吨/幼时汽锅以表燃用的煤炭 及其成品； 2、石油焦、油页岩、原油、重油、渣油、煤焦油； 3、非专用汽锅或未摆设高效除尘办法的专用汽锅燃用的生 物质成型燃料

　　凭据刊行人供给的本次募投项目标节能告诉、节能审查观点、情况影响告诉书及刊行人的表明，除增加滚动资金项目表，本次募投项目“年产 23万吨环保新质料项目”的实行所在为湖北省孝感市应都会东马坊街道东城工业园沿厂大道 18号，不位于上述禁燃区限造内；所须要的重要能源资源为水、电和自然气，不存正在燃用高污染燃料的情景。

　　综上所述，本次募投项目不位于表地都会黎民当局凭据《高污染燃料目次》规定的高污染燃料禁燃区内，也不存正在燃用高污染燃料的情景。

　　（七）本次募投项目是否需得到排污许可证，如是，是否已得到，如未得到，表明目前的收拾进度、后续得到是否存正在司法困苦，是否违反《排污许可照料条例》第三十三条章程

　　1、本次募投项目是否需得到排污许可证，如是，是否已得到，如未得到，表明目前的收拾进度、后续得到是否存正在司法困苦

　　凭据《排污许可照料条例》（国务院令第七百三十六号）第二条章程，根据司法章程实行排污许可照料的企业工作单元和其他坐褥规划者，该当根据本条例章程申请得到排污许可证；未得到排污许可证的，不得排放污染物。

　　凭据《固定污染源排污许可分类照料名录（2019年版）》第二条章程，国度凭据排放污染物的企业工作单元和其他坐褥规划者污染物爆发量、排放量、对情况的影响水平等身分，实行排污许可重心照料、简化照料和立案照料。对污染物爆发量、排放量或者对情况的影响水平较大的排污单元，实行排污许可重心照料；对污染物爆发量、排放量和对情况的影响水平较幼的排污单元，实行排污许可简化照料。对污染物爆发量、排放量和对情况的影响水平很幼的排污单元，实行排污立案照料。实行立案照料的排污单元，不须要申请得到排污许可证，该当正在天下排污许可证照料新闻平台填报排污立案表，立案根本新闻、污染物排放行止、履行的污染物排放程序以及采用的污染防治举措等新闻。第四条章程，现有排污单元该当正在生态情况部章程的实行时限内申请得到排污许可证或者填报排污立案表。新修排污单元该当正在启动坐褥办法或者发作本质排污之前申请得到排污许可证或者填报排污立案表。

　　凭据本次募投项目标情况影响告诉书及刊行人的表明，本次募投项目“年产 23万吨环保新质料项目”属于《固定污染源排污许可分类照料名录（2019年版）》章程的需正在启动坐褥办法或发作本质排污之前得到排污许可证的新修排污单元成立项目，“增加滚动资金项目”无需得到排污许可证。

　　（2）本次募投项目将正在启动坐褥办法或者发作本质排污之前申请得到排污许可证，后续得到估计不存正在实际性司法困苦

　　凭据《固定污染源排污许可分类照料名录（2019年版）》第四条章程，新修排污单元该当正在启动坐褥办法或者发作本质排污之前申请得到排污许可证或者填报排污立案表。凭据刊行人的表明及愿意，截至本增加司法观点书出具之日，本次募投项目“年产 23万吨环保新质料项目”尚未修成投产，未启动坐褥办法、未发作本质排污，暂无需得到排污许可证，后续湖北保立佳将遵从《排污许可照料条例》（国务院令第七百三十六号）、《固定污染源排污许可分类照料名录（2019年版）》等干系章程正在该项目启动坐褥办法或者发作本质排污前申请并得到排污许可证。

　　凭据《排污许可照料条例》（国务院令第七百三十六号）第十一条章程，对具备下列条目标排污单元，公布排污许可证：（一）依法得到成立项目情况影响告诉书（表）允许文献，或者仍然收拾情况影响立案表登记手续；（二）污染物排放吻合污染物排放程序恳求，重心污染物排放吻合排污许可证申请与核发技能模范、情况影响告诉书（表）允许文献、重心污染物排放总量担任恳求；此中，排污单元坐褥规划地方位于未抵达国度情况质地程序的重心区域、流域的，还该当吻合相合地方黎民当局合于刷新生态情况质地的异常恳求；（三）采用污染防治办法能够抵达许可排放浓度恳求或者吻合污染防治可行技能；（四）自行监测计划的监测点位、目标、频次等吻合国度自行监测模范。

　　凭据本次募投项目标节能告诉、情况影响告诉书及刊行人的表明，本次募投项目情况影响告诉书中已鲜明污染物排放程序、环举荐措或技能以及吻合国度章程的程序监测本领的监测计划。湖北保立佳将遵从项目情况影响告诉书及当局主管部分恳求实行项目成立，正在本次募投项目启动坐褥办法或发作本质排污之前实时收拾排污许可证并遵从排污许可证的章程排放污染物，后续得到排污许可证估计不存正在实际性司法困苦。

　　综上所述，截至本增加司法观点书出具之日，本次募投项目尚未启动坐褥办法、未发作本质排污，暂无需得到排污许可证，刊行人将正在本次募投项目启动坐褥办法或发作本质排污之前按摄影合司法章程申请并得到排污许可证，后续得到估计不存正在实际性司法困苦。

　　凭据《排污许可照料条例》第三十三条章程：“违反本条例章程，排污单元有下列手脚之一的，由生态情况主管部分责令纠正或者限度坐褥、停产整顿，处 20万元以上 100万元以下的罚款；情节紧张的，报经有允许权的黎民当局允许，责令倒闭、封闭：

　　（四）依法该当从头申请得到排污许可证，未从头申请得到排污许可证排放污染物。”

　　凭据刊行人的表明，截至本增加司法观点书出具之日，本次募投项目尚未修成投产，未启动坐褥实行、未发作本质排污，不存正在排放污染物的状况，不存正在违反《排污许可照料条例》第三十三条章程的情景。

　　（八）本次募投项目坐褥的产物是否属于《环保名录》中章程的“双高”产物，如刊行人产物属于《环保名录》中“高情况危害”的，是否餍足情况危害提防举措恳求、应急预案照料轨造健康、近一年内未发作巨大特大突发情况事变恳求；产物属于《环保名录》中“高污染”的，是否餍足国度或地方污染物排放程序及已出台的超低排放恳求、抵达行业洁净坐褥先辈秤谌、近一年内无因情况违法手脚受到巨大刑罚的恳求

　　凭据刊行人供给的本次募投项目标可行性咨询告诉、情况影响告诉书等材料及刊行人的表明，除增加滚动资金项目表，本次募投项目“年产 23万吨环保新质料项目”坐褥的产物为水性丙烯酸乳液、水性工业漆树脂及帮剂，经比拟核查《情况爱戴归纳名录（2021年版）》涉及的“高污染、高情况危害”产物名录，该等产物不属于《情况爱戴归纳名录（2021年版）》中章程的高污染、高情况危害产物。

　　（九）本次募投项目涉及情况污染的详细合头、重要污染物名称及排放量；募投项目所采用的环举荐措及相应的资金起原和金额，重要执掌办法及执掌才具，是否也许与募投项目实行后所爆发的污染相成亲

　　1、本次募投项目涉及情况污染的详细合头、重要污染物名称及排放量 （1）涉及情况污染的详细合头

　　凭据刊行人供给的本次募投项目情况影响告诉书及刊行人的表明，本次募投项目爆发废水、废气和固体废料的详细合头如下：

　　本次募投项目爆发的废水重要为响应釜洗刷废水、工业桶洗刷废水、成膜帮剂废水、轮回水站废水、车间地面冲刷水、生涯污水、初期雨水等污水。

　　本次募投项目爆发的废气重要为乳化釜废气、集中釜尾气、汽提/真空尾气、固体物料备料尾气、桶装物料抽料尾气、调配废气等。

　　本次募投项目爆发的固体废料重要蕴涵办公生涯垃圾、普通工业固废和紧张废料，此中紧张废料重要为过滤残渣、抛弃包装物、开发维修废机油以及废气执掌办法爆发的废活性炭等。

　　凭据刊行人供给的本次募投项目情况影响告诉书及刊行人的表明，本次募投项目重要污染物名称及排放量详细如下：

　　凭据刊行人本次募投项目标可行性咨询告诉、情况影响告诉书及刊行人的表明，本次募投项目爆发的废水、废气、固体废料等重要污染物，公司已正在情况影响告诉书中关于排放状况及执掌本领实行了鲜明。本次募投项目详细环举荐措及相应的资金起原和金额状况如下：

　　废水经管道网络后定义一个事务，搜集至工场污水执掌站实行 预执掌，抵达排放程序后经模范化排污口排入园 区污水执掌厂实行环保执掌

　　环保开发及运转等资金投 入约 728万元。资金起原 于自筹资金或本次刊行的 召募资金。若本次刊行的 召募资金到位韶华与项目 进度恳求不类似，公司将 凭据项目本质进度自筹资 金先期加入，召募资金到 位后置换已预先加入的自 筹资金。召募资金到位 后，若本次本质召募资金 净额低于项目投资资金需 求，亏折片面将由公司自 筹资金予以处理

　　正在坐褥流程中，工艺物料紧闭正在开发和管道中， 与情况相拒绝，物料普通不会弥散到氛围中酿成 无机合排放。以是本项目重要为有机合废气的排 放，针对有机合废气，采用集气罩搜集至尾气收 集执掌办法，通过“沸石转轮+RTO一体妆扮 置”点火执掌或活性炭吸附安装执掌后通过排气 筒高空排放

　　生涯垃圾分类搜集后交由市政环卫部分团结处 理；普通工业固废分类搜集后交由废品接纳商处 理，无法接纳的交由市政环卫部分行动普通固废 团结执掌；紧张抛弃物分类搜集后交由拥有危废 解决天性的公司团结解决

　　（2）重要执掌办法及执掌才具，是否也许与募投项目实行后所爆发的污染相成亲

　　凭据刊行人本次募投项目标情况影响告诉书及刊行人的表明，本次募投项目爆发的固体废料凭据种别辨别由市政环卫部分、废品接纳商及拥有危废执掌天性的公司实行执掌，废水和废气的重要执掌办法及执掌才具状况如下：

　　工场污水执掌站 （ 220t/d）预处 理，抵达排放程序 后经模范化排污口 排入园区污水执掌 厂实行环保执掌

　　预执掌后吻合《合成树 脂工业污染物排放标 准》（GB31572-201 5）及园区污水执掌厂 收受程序两者较厉值

　　“沸石转轮+RTO一 体化安装”点火处 理或活性炭吸附装 置执掌，并通过排 气筒高空排放

　　执掌后吻合《合成树脂 工业污染物排放程序》 （ GB31572-2015）、 《涂料、油墨及胶粘剂 工业大气污染物排放标 准 》 （ GB37824- 2019）及《汽锅大气污 染物排放程序》 （GB13271-2014）

　　凭据上表，本次募投项目重要执掌办法及其执掌才具也许告终重要污染物达标排放，也许与本次募投项目实行后所爆发的污染相成亲。

　　（十）刊行人迩来 36个月是否存正在受到环保界限行政刑罚的状况，是否组成巨大违法手脚，或是否存正在导致紧张情况污染，紧张损害社会大家长处的违法手脚

　　1、刊行人迩来 36个月是否存正在受到环保界限行政刑罚的状况，是否组成巨大违法手脚

　　凭据刊行人坐褥型子公司所正在地当局主管部分出具的合规注明或企业信用告诉及刊行人的表明，并经本所状师正在中华黎民共和国生态情况部网站（）、刊行人坐褥型子公司所正在地当局主管部分网站、信用中国（）、国度企业信用新闻公示编造（）检索，刊行人迩来 36个月不存正在受到环保界限行政刑罚的状况，不存正在环保界限的巨大违法手脚。

　　2、刊行人迩来 36个月是否存正在导致紧张情况污染，紧张损害社会大家长处的违法手脚

　　（）、刊行人坐褥型子公司所正在地当局主管部分网站、信用中国（）、国度企业信用新闻公示编造（）、百度搜求引擎（）检索，刊行人迩来 36个月不存正在导致紧张情况污染，紧张损害社会大家长处的违法手脚。

　　（2）查阅国务院《推动财产组织调剂暂行章程》（国发〔2005〕40号）、《财产组织调剂向导目次（2019年本）》、《合于做好 2018年重心界限化解过剩产能事务的通告》（发改运转〔2018〕554号）、《合于做好 2019年重心界限化解过剩产能事务的通告》（发改运转〔2019〕785号）、《合于做好 2020年重心界限化解过剩产能事务的通告》（发改运转〔2020〕901号）、《国务院合于进一步巩固裁减落伍产能事务的通告》（国发〔2010〕7号）、《合于印发〈裁减落伍产能事务考试实行计划〉的通告》（工信部联财产〔2011〕46号）和《2015年各地域裁减落伍和过剩产能目的义务完毕状况》（工业和新闻化部、国度能源局连结布告 2016年第 50号）等干系计谋文献；

　　（3）查阅国务院音信办公室印发的《新时期的中国能源成长》白皮书、《重心用能单元节能照料法子》（国度发改委令〔2018〕15号）、《工业节能照料法子》（工业和新闻化部令第 33号）、《固定资产投资项目节能审考究法（2023）》（国度成长和鼎新委员会令第 2号）、《湖北省固定资产投资项目节能审查实行法子》（鄂发改规〔2017〕3号）等干系章程及文献；

　　（4）得到刊行人供给的募投项目标固定资产投资项目登记证、可行性咨询告诉、节能告诉及审查观点、情况影响告诉书、情况影响评判公示文献、《情况影响告诉书技能评估会专家观点》以及刊行人就该募投项目委托的第三方环评机构出具的表明；

　　（5）查阅《企业投资项目照准和登记照料条例》（国务院令第六百七十三号）、《企业投资项目照准和登记照料法子》（国度成长和鼎新委员会令第 2号）、《当局照准的投资项目目次（2016年本）》（国发〔2016〕72号）、《湖北省企业投资项目照准和登记照料法子》（鄂政发〔2017〕25号）、《中华黎民共和国情况影响评判法（2018批改）》《成立项目情况影响评判分类照料名录》《生态情况部审批情况影响评判文献的成立项目目次（2019年本）》《湖北省黎民当局办公厅合于调剂成立项目情况影响评判文献分级审批权限的通告》（鄂政办发〔2019〕18号）等干系章程及文献；

　　（6）查阅本次募投项目坐褥规划所在，并盘问项目所正在地当局出台的合于高污染燃料禁燃区的干系计谋文献；

　　（7）查阅《排污许可照料条例》（国务院令第七百三十六号）、《固定污染源排污许可分类照料名录（2019年版）》；

　　（8）查阅《情况爱戴归纳名录（2021年版）》和本次募投项目可行性咨询告诉等材料，比拟核查本次募投项目涉及的干系产物；

　　（9）得到刊行人本次募投项目实行主体湖北保立佳所正在地当局主管部分出具的企业信用告诉；

　　（10）正在中华黎民共和国生态情况部（）、刊行人坐褥 型 子 公 司 所正在 地 政 府 主 管部 门 网 站 、 信用 中 国

　　（）、国度企业信用新闻公示编造（）、百度搜求引擎（）等网站检索刊行人及其坐褥型子公司干系新闻。

　　（1）本次募投项目不属于《财产组织调剂向导目次（2019年本）》中的裁减类、限度类财产，不属于落伍产能，吻合国度财产计谋；

　　（2）本次募投项目餍足项目所正在地能源消费双控恳求，已按章程得到固定资产投资项目节能审查观点；

　　（4）截至本增加司法观点书出具之日，除正正在收拾情况影响评判手续表，本次募投项目已按章程推行现阶段须要的主管部分审批、照准、登记等步伐；本次募投项目标情况影响评判手续正正在寻常收拾中，估计后续得到环评批复不存正在巨大不确定性；

　　（5）本次募投项目不存正在运用煤的情景，不属于大气污染防治重心区域内的耗煤项目，刊行人不存正在应遵从《大气污染防治法》推行煤炭等量或减量代替恳求的情景；

　　（6）本次募投项目不位于表地都会黎民当局凭据《高污染燃料目次》规定的高污染燃料禁燃区内，也不存正在燃用高污染燃料的情景；

　　（7）本次募投项目“年产 23万吨环保新质料项目”需得到排污许可证，“增加滚动资金项目”无需得到排污许可证。截至本增加司法观点书出具之日，本次募投项目尚未修成投产，刊行人将正在本次募投项目启动坐褥办法或发作本质排污之前按摄影合司法章程申请并得到排污许可证，后续得到排污许可证估计不存正在实际性司法困苦；不存正在违反《排污许可照料条例》第三十三条章程的情景；

　　（8）本次募投项目坐褥的产物为水性丙烯酸乳液、水性工业漆树脂及帮剂，该等产物不属于《情况爱戴归纳名录（2021年版）》中章程的高污染、高情况危害产物；

　　（9）本次募投项目涉及情况污染的详细合头重要爆发废水、废气和固体废料；本次募投项目环举荐措美满，相应的资金起原于自筹资金或本次刊行的召募资金；重要执掌办法及其执掌才具也许告终重要污染物达标排放，也许与本次募投项目实行后所爆发的污染相成亲；

　　（10）截至本增加司法观点书出具之日，刊行人迩来 36个月不存正在受到环保界限行政刑罚的状况，不存正在环保界限的巨大违法手脚；不存正在导致紧张情况污染，紧张损害社会大家长处的违法手脚。

　　申报质料称，受原质料价钱动摇、行业周期变更等身分影响，告诉期内刊行人归母净利润呈消重趋向，辨别为 8,979.98万元、5,045.14万元、573.72万元和-1,525.13万元。公司规划行为爆发的现金流量净额辨别为 8,731.37万元、-17,334.69万元、11,614.26万元和 8,521.73万元。截至迩来一期末，刊行人资产欠债率为 65.03%，本次刊行完毕后将抬高至 70.13%，高于同业业可比公司均匀值 45.60%。截至迩来一期末，刊行人应收款子（含应收账款、应收账款融资和应收单据）账面代价之和为 101,123.30万元，此中贸易承兑汇票账面余额为 8,735.39万元NG体育。刊行人子公司上海保立佳新闻科技有限公司规划限造蕴涵告白打算、代庖、告白创造、广密告布等。

　　请刊行人增加表明：（5）刊行人及子公司告白干系营业的规划形式和详细实质，是否涉及传媒界限，传媒营业的重要实质及收入占比状况，是否涉及国度发改委《市集准入负面清单（2021年版）》中干系情景，是否吻合干系章程。

　　（一）刊行人及子公司告白干系营业的规划形式和详细实质，是否涉及传媒界限，传媒营业的重要实质及收入占比状况，是否涉及国度发改委《市集准入负面清单（2021年版）》中干系情景，是否吻合干系章程

　　凭据刊行人及其子公司的贸易牌照、公司章程及刊行人的表明，并经本所状师登录国度企业信用新闻公示编造（）盘问，告诉期内，刊行人及子公司中仅保立佳新闻的规划限造中包蕴“告白”干系表述，详细为“专业打算任事；告白打算、代庖；告白创造；广密告布；印刷品装订任事【分支机构规划】”。

　　凭据刊行人供给的保立佳新闻告诉期内财政报表、收入明细、重要营业合同及刊行人的表明，保立佳新闻设置于 2022年 8月 2日，重要向刊行人及其子公司供给搜集爱护、软件运用安置等新闻技能干系任事，2022年度、2023年1-6月的贸易收入辨别为 14.94万元、76.49万元，未本质从事传媒、告白干系营业，未发作与传媒、告白干系的营业收入，将来亦不会从事传媒、告白干系营业。

　　凭据上海市奉贤区市集监视照料局于 2023年 7月 21日核发的保立佳新闻贸易牌照，截至本增加司法观点书出具之日，刊行人子公司保立佳新闻已联合本质营业展开状况变动规划限造并完毕工商变动立案，变动后的规划限造为“普通项目：技能任事、技能开荒、技能商讨、技能调换、技能让与、技能推行；软件开荒；新闻技能商讨任事；金属成品研发；准备机软硬件及辅帮开发批发；准备机软硬件及辅帮开发零售；电子产物贩卖；显示器件贩卖；电气开发贩卖；办公然发贩卖；办公然发耗材贩卖；日用百货贩卖；通俗板滞开发安置任事。（除依法须经允许的项目表，凭贸易牌照依法自帮展开规划行为）”，保立佳新闻变动后的规划限造中不再涉及告白、传媒干系营业。

　　综上所述，截至本增加司法观点书出具之日，刊行人及子公司不存正在告白干系营业。

　　凭据刊行人的《审计告诉》《2023年半年度告诉》及刊行人的表明，并经本所状师核查，告诉期内，刊行人及子公司通过自有官方网站、微信大多号、幼步伐、1688平台等渠道为其产物实行营业宣称。刊行人及子公司的前述手脚不涉及音信、出书、播送、电视等传媒界限，不存正在传媒营业的干系实质及收入。

　　综上所述，截至本增加司法观点书出具之日，刊行人及子公司不涉及传媒界限，不存正在传媒营业收入。

　　3、是否涉及国度发改委《市集准入负面清单（2021年版）》中干系情景，是否吻合干系章程

　　2021年 10月，国度成长和鼎新委员会定义一个事务、商务部公布了《市集准入负面清单（2021年版）》（征采观点稿），并于 2022年 3月公布了《市集准入负面清单（2022年版）》。

　　如上文所述，告诉期内，刊行人及其子公司中仅保立佳新闻的规划限造涉及“专业打算任事；告白打算、代庖；告白创造；广密告布；印刷品装订任事【分支机构规划】”等干系实质，但未本质展开该类营业，且变动后的规划限造不再涉及告白、传媒干系营业。

　　截至本增加司法观点书出具之日，刊行人及子公司不存正在涉及《市集准入负面清单（2022年版）》中涉及禁止准入可能可准入事项的音信、出书、播送、电视等传媒营业，刊行人及子公司的营业规划吻合干系章程。

　　（1）得到并查阅告诉期内刊行人按期告诉、审计告诉、刊行人及子公司的贸易牌照、《公司章程》等文献；

　　（2）得到并查阅保立佳新闻告诉期内财政报表、收入明细表和重要营业合平等文献；

　　（3）核查刊行人及子公司注册的官方网站、大多号、幼步伐、1688平台等宣称状况；

　　（4）比对《市集准入负面清单（2022年版）》核查刊行人及子公司是否涉及禁止准入可能可准入事项的音信、出书、播送、电视等传媒营业； （5）得到刊行人出具的书面表明。

　　截至本增加司法观点书出具之日，刊行人及子公司未从事告白干系营业，不涉及传媒界限，不存正在传媒营业收入；刊行人及子公司不存正在《市集准入负面清单（2022年版）》中涉及禁止准入可能可准入事项的音信、出书、播送、电视等传媒营业，刊行人及子公司的营业规划吻合干系章程。

　　经本所状师核查，截至本增加司法观点书出具之日，刊行人就本次刊行的允许和授权仍正在有用期内，未发作变更。刊行人本次刊行已得到刊行人内部合法有用的允许和授权，尚需依法经深交所刊行上市审核，并报经中国证监会推行刊行注册步伐。

　　（）检索，截至本增加司法观点书出具之日，刊行人系依法设立并有用存续的股份有限公司，未显现司法、规则以及《公司章程》章程的须要完结的情景，刊行人股票已正在深交所创业板上市往还，不存正在被实行退市危害警示、终止上市的情景，具备本次刊行的主体资历。

　　1. 凭据刊行人 2022年年度股东大会决议、刊行人第三届董事会第二十一次聚会决议、《上海保立佳化工股份有限公司向不特定对象刊行可转换公司债券召募仿单（修订稿）》（下称《召募仿单（修订稿）》），刊行人本次刊行仍然刊行人股东大会审议通过，《召募仿单（修订稿）》已鲜明载明详细的转换法子，吻合《公执法》第一百六十一条之章程。

　　2. 凭据刊行人 2022年年度股东大会决议、刊行人第三届董事会第二十一次聚会决议、《召募仿单（修订稿）》，刊行人本次刊行将按转换法子向债券持有人换发股票，债券持有人能够拔取是否转换，吻合《公执法》第一百六十二条之章程。

　　1. 凭据刊行人现行有用的《公司章程》《股东大聚会事法则》《董事聚会事法则》《监事聚会事法则》、机合机构图及刊行人的书面表明等材料，并经本所状师核查，刊行人已依法征战股东大会、董事会、监事会；推举了董事（蕴涵独立董事）、监事（蕴涵职工代表监事）；聘任了总司理、副总司理、财政总监和董事会秘书等高级照料职员；设立了董事会审计委员会、政策委员会、提名委员会、薪酬与考试委员会等特意委员会；征战了董事会办公室、董事长办公室、审计部、品保核心、坐褥核心、财政核心、人力资源部、法务合规部、新闻核心、修涂工作部、新兴工作部、国际工作部、产物核心、技能核心等本能部分；刊行人干系机构和职员也许依法有用推行职责，具备健康且运转杰出的机合机构，吻合《证券法》第十五条第一款第（一）项的章程。

　　2. 凭据《审计告诉》《2021年年度告诉》《2022年年度告诉》及刊行人的表明，刊行人 2020年度、2021年度和 2022年度归属于上市公司股东的净利润辨别为 8,979.98万元、5,045.14万元和 573.72万元，2020年度、2021年度和2022年度归属于上市公司股东的扣除至极常性损益的净利润辨别为 8,710.50万元、4,270.17万元和 763.31万元。本次可转债召募资金总额不跨越黎民币40,000.00万元（含 40,000.00万元），参考近期可转换公司债券市集的刊行利率秤谌并经合理揣度，刊行人迩来三年均匀可分派利润足以付出公司债券一年的利钱，吻合《证券法》第十五条第一款第（二）项的章程。

　　3. 凭据刊行人 2022年度股东大会决议、《召募仿单（修订稿）》《本次刊行召募资金运用可行性了解告诉（修订稿）》《上海保立佳化工股份有限公司可转换公司债券持有人聚会法则》及刊行人的表明，本次刊行的可转债召募资金拟用于年产 23万吨环保新质料项目和增加滚动资金，不会用于经照准的用处以表的其他用处，不会用于增加耗费和非坐褥性付出，革新召募资金用处的，务必经债券持有人聚会作出决议，吻合《证券法》第十五条第二款之章程。

　　4. 如本增加司法观点书“第二片面 合于本次刊行干系司法事项的更新”之“三、本次刊行的实际条目”之“（三）刊行人本次刊行吻合《注册照料法子》章程的干系条目”所述，刊行人本次刊行吻合《注册照料法子》章程的刊行条目，吻合《证券法》第十二条第二款录取十五条第三款之章程。

　　5. 凭据刊行人披露的干系布告文献、中国黎民银行征信核心出具的《企业信用告诉》及刊行人的表明，并经本所状师登录中国裁判文书网（）、中国履行新闻公然网（）、黎民法院布告网（）、信用中国（）、中国证监会（）、深交所（）、上海证券往还所（）等网站检索，截至本增加司法观点书出具之日，刊行人不存正在以下情景：（1）对已公然荒行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟付出本息的真相，仍处于一直形态；（2）违反《证券法》的章程，革新公然荒行公司债券所募资金的用处。刊行人不存正在《证券法》第十七条章程的不得再次公然荒行公司债券的情景。

　　1. 刊行人本次刊行吻合《注册照料法子》第九条第（二）项至第（五）项的干系章程

　　（1）凭据刊行人现任董事、监事和高级照料职员订立的《尽职观察表》，并经本所状师登录中国证监会（）、证券期货市集失信纪录盘问平台（）、 深 交 所（）、上海证券往还所（）等网站检索，截至本增加司法观点书出具之日，刊行人现任董事、监事和高级照料职员吻合司法、行政规则章程的任职恳求，吻合《注册照料法子》第九条第（二）项之章程。

　　（2）如本增加司法观点书“第二片面 合于本次刊行干系司法事项的更新”之“五、刊行人的独立性”所述，截至本增加司法观点书出具之日，刊行人拥有完全的营业编造和直接面向市集独立规划的才具，不存正在对不断规划有巨大倒霉影响的情景，吻合《注册照料法子》第九条第（三）项之章程。

　　（3）凭据刊行人《审计告诉》、内部担任鉴证告诉、《2021年年度告诉》《2022年年度告诉》《上海保立佳化工股份有限公司 2023年半年度告诉》（下称《2023年半年度告诉》）、刊行人的表明及本所状师对刊行人财政总监的访叙，基于本所状师行动非财政专业职员的阐明和推断，刊行人司帐根底事务模范，内部担任轨造健康且有用履行，财政报表的编造和披露吻合企业司帐准绳和干系新闻披露法则的章程，正在悉数巨大方面平允响应了上市公司的财政处境、规划效率和现金流量，迩来三年财政司帐告诉被出具无保存观点审计告诉，吻合《注册照料法子》第九条第（四）项之章程。

　　（4）如本增加司法观点书“第二片面 合于本次刊行干系司法事项的更新”之“二十二、状师以为须要表明的其他题目”所述，凭据刊行人《2023年半年度告诉》《召募仿单（修订稿）》及刊行人的表明，基于本所状师行动非财政专业职员的阐明和推断，截至告诉期末，刊行人不存正在金额较大的财政性投资，吻合《注册照料法子》第九条第（五）项之章程。（未完）